퇴직금 IRP 수령은 퇴직소득세 납부를 연금 수령 시점까지 미루고, 연금으로 받을 때 세율을 낮추는 방법입니다. 2026년부터 21년차 이상 감면율이 50%로 확대되어 대상과 신청 절차를 확인할 필요가 있습니다.
퇴직금 IRP 계좌 개설하고 수령하기
- 퇴직금은 원칙적으로 개인형 IRP 계좌를 통해 수령합니다.
- IRP계좌개설은 은행이나 증권사 앱에서 비대면으로 진행할 수 있습니다.
- 본인 명의 입출금 계좌, 휴대폰, 신분증을 준비합니다.
- 퇴직금IRP수령을 위해 회사에 IRP 계좌확인서를 제출합니다.
퇴직연금IRP 계좌가 없다면 금융기관 앱에서 계좌개설 목적을 퇴직금 수령으로 선택하면 됩니다. 앱 설치 후 계좌개설 메뉴에서 IRP를 선택하고 본인 인증, 신분증 촬영, 약관 동의, 근거 계좌 입력을 진행합니다. 개설이 끝나면 회사에 계좌번호를 제출하고 퇴직금 입금을 요청합니다. 아래 버튼에서 현재 신청 가능한 안내 페이지를 확인할 수 있습니다.
IRP퇴직연금수령 신청방법 확인하기
- IRP퇴직연금은 만 55세 이상부터 연금으로 받을 수 있습니다.
- 일반 납입금은 가입 기간 5년 이상 조건을 확인합니다.
- 퇴직금이 입금된 IRP는 가입 기간과 관계없이 만 55세 이상이면 연금 신청이 가능합니다.
- 퇴직금 수령 전 회사와 금융기관의 제출서류를 확인합니다.
퇴직금이 IRP로 입금되면 금융기관에 IRP퇴직연금수령 방식을 연금으로 신청할 수 있습니다. 퇴직금이 포함된 계좌는 만 55세 이상이면 가입 기간 5년 조건 없이 연금 수령이 가능합니다. 제 경우에는 IRP계좌개설 과정에서 퇴직금 수령용과 개인 추가 납입용을 구분해 확인했고, 계좌 개설 완료 후 회사 제출용 계좌확인서를 바로 내려받을 수 있었습니다. 신청과 계좌 확인은 아래 버튼에서 진행할 수 있습니다.
퇴직소득세 감면 혜택 계산하기
- IRP로 퇴직금을 받으면 퇴직소득세 납부를 연금 수령 시점까지 미룹니다.
- 1년차부터 10년차까지 퇴직소득세 30%를 감면합니다.
- 11년차부터 20년차까지 퇴직소득세 40%를 감면합니다.
- 21년차부터 퇴직소득세 50%를 감면합니다.
퇴직금 IRP 수령의 가장 큰 장점은 세금을 먼저 차감하지 않고 퇴직금 전체를 계좌에서 운용할 수 있다는 점입니다. 2026년 1월 1일부터 연금 수령 기간에 따른 퇴직소득세 감면이 3단계로 적용됩니다. 21년차부터 감면율이 기존 40%에서 50%로 확대된 내용은 국세청과 금융기관의 최신 안내를 함께 확인하는 것이 좋습니다. 퇴직금 원금과 운용수익의 과세 방식은 다를 수 있으므로 개인별 세액은 금융기관 상담이 필요합니다.
IRP퇴직연금 추가 납입과 세액공제
- 연금저축, DC형 퇴직연금, IRP 합산 납입 한도는 연간 1,800만 원입니다.
- 연금저축과 합산한 세액공제 한도는 연간 최대 900만 원입니다.
- 총급여 5,500만 원 이하인 경우 세액공제율은 16.5%입니다.
- 총급여 5,500만 원 초과인 경우 세액공제율은 13.2%입니다.
IRP에 개인 자금을 추가 납입하면 연금저축과 합산해 세액공제를 받을 수 있습니다. 종합소득 기준으로는 4,500만 원 이하와 초과 여부에 따라 세액공제율이 달라집니다. ISA 만기 금액을 만기일로부터 60일 이내 IRP로 전환하면 전환 금액의 10%, 최대 300만 원까지 추가 세액공제가 가능합니다. 다만 세액공제 받은 납입금과 운용수익을 중도 인출하면 16.5% 기타소득세가 부과될 수 있습니다.
한국투자증권 앱에서 IRP계좌개설하기
한국투자증권 앱과 주요 은행·증권사 앱에서 비대면 IRP계좌개설을 진행할 수 있습니다. 금융기관별 운용관리 수수료와 자산관리 수수료 면제 조건은 다를 수 있으므로 개설 전에 비교가 필요합니다.
IRP 의무 개설 대상과 중도 인출 조건
- 2022년 4월 14일부터 퇴직금은 원칙적으로 IRP 계좌를 통해 지급합니다.
- 소득이 있는 근로자, 자영업자, 공무원, 군인 등이 IRP에 가입할 수 있습니다.
- 퇴직자는 퇴직금 수령 후 60일 이내 가입할 수 있습니다.
- 주택 구입, 장기 요양, 파산, 개인회생, 천재지변은 중도 인출 예외 사유가 될 수 있습니다.
IRP 의무 개설은 퇴직금 수령 과정에서 일반 통장 대신 퇴직연금IRP 계좌를 이용하도록 한 제도입니다. 다만 법정 예외 대상과 지급 방식은 퇴직 사유와 개인 상황에 따라 달라질 수 있어 회사 담당자와 금융기관 확인이 필요합니다. IRP퇴직연금은 원칙적으로 중도 인출이 어렵고, 예외 사유에 해당해도 세금이 발생할 수 있습니다. 2026년 9월부터는 IRP에서 10년·20년 만기 개인 투자용 국채 투자도 가능해졌으므로 운용상품 선택 전 위험과 만기를 살펴야 합니다.
자주 묻는 질문
퇴직금 IRP 수령을 하면 퇴직소득세가 없어지나요
퇴직소득세가 없어지는 것은 아니며 연금 수령 시점까지 과세가 이연됩니다. 연금으로 받으면 수령 연차에 따라 30%, 40%, 50% 감면이 적용됩니다.
IRP퇴직연금은 몇 살부터 받을 수 있나요
기본적으로 만 55세 이상이어야 합니다. 퇴직금이 입금된 계좌는 가입 기간 5년 조건 없이 만 55세부터 연금 신청이 가능합니다.
퇴직금 IRP 계좌를 일반 통장으로 바꿀 수 있나요
퇴직금은 원칙적으로 IRP 계좌를 통해 지급됩니다. 법정 예외에 해당하는지는 퇴직 사유와 금액 등 개인 조건을 금융기관과 확인해야 합니다.
IRP 중도 인출 시 세금은 얼마인가요
법정 사유로 중도 인출하더라도 세액공제 받은 납입금과 운용수익에는 16.5% 기타소득세가 부과될 수 있습니다.
출처
국세청 퇴직소득세 및 연금계좌 세제 안내
고용노동부 퇴직급여 및 개인형퇴직연금 제도 안내
금융감독원 연금저축·IRP 금융소비자 정보