퇴직금 1억 원을 받을 때 세금은 근속연수에 따라 크게 달라집니다. 퇴직소득세 세율표와 공제방식을 적용한 퇴직금 1억 세금 계산기 방법을 근속연수별로 살펴봅니다.
퇴직금세액계산기로 1억 세금 계산하기
- 퇴직금 1억 원은 근속연수에 따라 과세표준이 달라집니다.
- 퇴직소득세는 퇴직금 전체에 세율을 곱하지 않습니다.
- 노동OK 퇴직소득세 계산기에서 퇴직급여와 근속연수를 입력합니다.
퇴직금세액계산기를 이용하면 근속연수공제와 환산급여공제가 자동으로 반영됩니다. 아래 버튼을 눌러 계산기에서 퇴직급여액과 근속연수를 입력하면 예상세액을 확인할 수 있습니다.
- 퇴직급여액에 1억 원을 입력합니다.
- 입사일과 퇴직일 또는 근속연수를 입력합니다.
- 계산 결과에서 퇴직소득세 예상액을 확인합니다.
퇴직소득세 세율표와 적용 기준
- 1,400만 원 이하는 6%를 적용합니다.
- 1,400만 원 초과 5,000만 원 이하는 15%와 누진공제 126만 원을 적용합니다.
- 5,000만 원 초과 8,800만 원 이하는 24%와 누진공제 576만 원을 적용합니다.
- 8,800만 원 초과 1억 5,000만 원 이하는 35%와 누진공제 1,544만 원을 적용합니다.
퇴직소득세 세율표의 세율은 퇴직금 원금이 아니라 환산급여공제 후 과세표준에 적용합니다. 1억 5,000만 원 초과 구간은 38%, 3억 원 초과는 40%, 5억 원 초과는 42%, 10억 원 초과는 45%입니다. 따라서 퇴직금 1억 세금은 단순히 6% 또는 15%를 곱해서 계산하면 안 됩니다.
퇴직금 세금 계산방법과 근속연수공제
- 5년 이하 근속연수공제는 100만 원에 근속연수를 곱합니다.
- 5년 초과 10년 이하는 500만 원에 200만 원을 추가 적용합니다.
- 10년 초과 20년 이하는 1,500만 원에 250만 원을 추가 적용합니다.
- 20년 초과는 4,000만 원에 300만 원을 추가 적용합니다.
퇴직금 세금 계산방법은 퇴직소득금액에서 근속연수공제를 먼저 빼는 방식입니다. 이후 환산급여는 퇴직소득금액에서 공제액을 뺀 금액을 근속연수로 나눈 뒤 12개월을 곱해 계산합니다. 환산급여에서 환산급여공제를 다시 빼면 과세표준이 산출되며, 최종 산출세액은 과세표준에 세율을 곱한 뒤 12로 나누고 근속연수를 곱합니다.
퇴직금1억세금 근속연수별 계산 사례
- 근속 5년이면 예상 퇴직소득세는 약 941만 9천 원입니다.
- 근속 10년이면 예상 퇴직소득세는 약 387만 5천 원입니다.
- 근속 20년이면 예상 퇴직소득세는 약 112만 원입니다.
- 근속 21년이면 예상 퇴직소득세는 약 103만 2천 원입니다.
| 근속연수 | 근속연수공제 | 환산급여 | 예상 세액 |
|---|---|---|---|
| 5년 | 500만 원 | 2억 2,800만 원 | 약 941만 9천 원 |
| 10년 | 1,500만 원 | 1억 200만 원 | 약 387만 5천 원 |
| 20년 | 4,000만 원 | 3,600만 원 | 약 112만 원 |
| 21년 | 4,300만 원 | 약 3,257만 원 | 약 103만 2천 원 |
제 경우 퇴직금 1억 원을 10년 근속 기준으로 직접 계산해보니 근속연수공제 1,500만 원을 적용하고 환산급여를 1억 200만 원으로 산출했습니다. 환산급여공제 후 과세표준은 3,940만 원이며, 15% 세율과 누진공제 126만 원을 적용한 뒤 근속연수를 반영하면 약 387만 5천 원이 나옵니다. 실제 세액은 퇴직소득금액과 근속기간 산정에 따라 달라질 수 있습니다.
IRP 연금 수령 시 퇴직소득세 줄이는 방법
- 2022년 4월부터 중간정산을 제외한 퇴직금은 원칙적으로 IRP로 지급합니다.
- 퇴직금을 IRP로 이체하면 퇴직 시 세전 금액 전액이 계좌로 지급됩니다.
- 10년 차까지 연금 수령 시 퇴직소득세의 30%를 감면합니다.
- 21년 차 이상 연금 수령분은 50%를 감면합니다.
퇴직금을 IRP 계좌로 지급받으면 퇴직 시점에 퇴직소득세를 원천징수하지 않고, 연금으로 수령할 때 연금소득세가 부과됩니다. 2026년 1월 1일 이후 연금 수령분부터 21년 차 이상 구간의 감면율이 50%로 확대되었습니다. 회사는 퇴직 시 원천징수의무자로서 세금을 처리하므로, 일시금과 연금 수령 방식의 차이를 함께 확인하는 것이 좋습니다.
자주 묻는 질문
퇴직금 1억 원에 15%를 바로 곱하면 되나요
아닙니다. 근속연수공제와 환산급여공제를 적용한 과세표준에 세율을 곱해야 하므로 퇴직금 전체에 세율을 적용하면 안 됩니다.
퇴직금 1억 세금은 근속연수에 따라 얼마나 달라지나요
계산 사례상 5년 근속은 약 941만 9천 원, 10년은 약 387만 5천 원, 20년은 약 112만 원으로 차이가 발생합니다.
퇴직금 1억 세금 계산기 방법은 무엇인가요
노동OK 퇴직소득세 계산기 또는 국세청 세액계산 자료에서 퇴직급여액과 근속연수를 입력하면 예상세액을 확인할 수 있습니다.
IRP로 받으면 퇴직소득세가 없어지나요
세금이 없어지는 것은 아니며 연금 수령 시 과세됩니다. 10년 차까지 30%, 11년부터 20년까지 40%, 21년 차 이상은 50% 감면이 적용됩니다.