재산세와 종부세는 모두 6월 1일 소유자를 기준으로 하지만, 재산세는 개별 부동산에, 종부세는 인별 합산 재산에 부과됩니다. 과세 표준과 납부 일정, 중복 과세 조정까지 함께 살펴봅니다.
재산세종부세차이와 부과 기준 확인하기
- 재산세는 지방자치단체가 부과하는 지방세입니다.
- 종합부동산세는 국세청이 부과하는 국세입니다.
- 두 세금 모두 매년 6월 1일 현재 소유자를 기준으로 합니다.
- 재산세는 주택·건축물·토지·선박·항공기 등에 부과합니다.
부동산재산세부과기준은 개별 부동산의 공시가격과 종류를 중심으로 판단합니다. 반면 종부세 부과기준은 전국에 보유한 주택과 토지의 공시가격을 개인별로 합산합니다. 아파트종부세과세대상 여부도 아파트 한 채의 가격만 보는 것이 아니라 보유 주택 합산액과 기본공제액을 함께 확인해야 합니다. 재산세종부세차이는 지방세와 국세라는 징수 주체의 차이에서 시작됩니다.
재산세와 종부세 납부하기
- 재산세는 지방자치단체 고지서로 납부합니다.
- 종부세는 국세청 납세고지서로 납부합니다.
- 재산세 납부일정은 일반적으로 7월과 9월에 나뉩니다.
- 종부세납부기간은 12월에 해당합니다.
재산세는 위택스 WETAX 홈페이지와 모바일 앱, 금융기관 방문으로 납부할 수 있습니다. 종부세는 홈택스 Hometax와 손택스 Sonetax 모바일 앱, 금융기관에서 납부할 수 있습니다. 제 경우 고지서를 받은 뒤 재산세와 종부세 항목을 따로 확인하니 납부 일정과 담당 기관이 달라 혼동이 줄었습니다. 아래 버튼을 통해 각 공식 납부 경로를 확인할 수 있습니다.
재산세 납부는 아래 버튼에서 확인하세요.
종부세 납부와 부과세신고 여부는 아래 버튼에서 확인하세요.
위택스에서 재산세 납부하기
위택스 앱에서도 재산세 조회와 납부가 가능합니다.
손택스에서 종부세 조회하기
손택스 앱에서 종부세 고지와 납부 내역을 확인할 수 있습니다.
과세 표준과 세율 구조 비교
- 재산세 과세 표준은 공시가격에 공정시장가액비율을 곱해 산정합니다.
- 주택 외 토지·건축물분 공정시장가액비율은 70%입니다.
- 종부세 과세 표준은 공시가격 합산액에서 기본공제액을 차감합니다.
- 종부세 공정시장가액비율은 일부 대상에서 2026년부터 70%로 상향됩니다.
재산세 주택분은 일반 주택에 60% 비율이 적용되고, 1세대 1주택자는 공시가격 구간에 따라 43%, 44%, 45%가 적용될 수 있습니다. 1세대 1주택자 공시가격 9억 원 이하에는 표준세율보다 0.05%포인트 낮은 특례세율이 적용되며, 특례는 2029년까지 연장됩니다. 종부세는 일반 개인 주택 9억 원 초과, 1세대 1주택자 14억 원 초과부터 과세 대상이며 비거주 1주택자는 12억 원이 유지됩니다.
| 구분 | 재산세 | 종부세 |
|---|---|---|
| 과세 방식 | 개별 부동산 기준 | 인별 공시가격 합산 |
| 기본 기준 | 공시가격과 부동산 종류 | 일반 9억 원, 1주택 14억 원 |
| 납부 시기 | 7월·9월 | 12월 |
중복 과세 조정과 2026년 변경사항
- 재산세와 종부세는 동일 부동산에 함께 부과될 수 있습니다.
- 종부세 산출 과정에서 해당 재산세액을 공제합니다.
- 250만 원 초과 종부세는 조건에 따라 6개월 이내 분납할 수 있습니다.
- 2026년 세제개편안은 국회 입법에 따라 달라질 수 있습니다.
중복 과세 논란은 같은 부동산에 재산세와 종부세가 함께 부과되면서 발생합니다. 다만 종부세법은 재산세액을 공제해 세금이 그대로 중복되는 구조를 조정합니다. 2026년 8월 3일 발표된 세제개편안에는 다주택자 세부담 상한 폐지, 일부 과세표준 구간 세율 상향, 보유 공제의 거주 공제 변경 내용이 포함됐습니다. 개편안은 확정 전까지 내용이 바뀔 수 있어 국세청과 기획재정부 공식 안내를 함께 확인해야 합니다.
종부세 분납과 세부담 상한 확인하기
- 250만 원 초과 500만 원 이하 세액은 250만 원 초과 금액을 분납할 수 있습니다.
- 500만 원 초과 세액은 납부할 세액의 50% 이하를 분납할 수 있습니다.
- 분납은 납부기한 경과 후 6개월 이내에 가능합니다.
- 재산세는 전년 대비 세금 인상폭이 150%를 초과할 수 없습니다.
종부세 분납은 고지된 세액이 250만 원을 초과할 때 활용할 수 있습니다. 2026년부터 다주택자 종부세 세부담 상한은 폐지될 예정이므로 전년도 세액만으로 올해 세금을 단정하기 어렵습니다. 종부세 연령 공제는 최대 40%가 유지되지만 보유 공제는 거주 공제로 변경될 예정이며, 2028년부터 세액공제 연간 600만 원 한도가 적용될 예정입니다. 개인별 주택 수와 거주 요건에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.
자주 묻는 질문
아파트종부세과세대상은 공시가격이 얼마부터인가요
2026년 기준 일반 개인 주택은 공시가격 합산액 9억 원 초과, 1세대 1주택자는 14억 원 초과가 기준입니다. 비거주 1주택자는 12억 원이 유지됩니다.
재산세납부일정과 종부세납부기간은 어떻게 다른가요
재산세는 일반적으로 7월과 9월에 나누어 납부하고, 종부세납부기간은 12월입니다. 정확한 납부일은 고지서에서 확인해야 합니다.
재산세와 종부세는 중복 과세인가요
동일 부동산에 두 세금이 부과될 수 있지만, 종부세 산출 과정에서 해당 재산세액을 공제해 중복 부담을 조정합니다.
과세표준은 공시가격과 같은 금액인가요
과세표준은 공시가격과 다릅니다. 재산세는 공시가격에 공정시장가액비율을 곱하고, 종부세는 기본공제 후 공정시장가액비율을 적용합니다.
출처
위택스 WETAX 재산세 납부 안내 현재 URL 정보 불확실
홈택스 Hometax 종합부동산세 납부 안내 현재 URL 정보 불확실
국세청 종합부동산세 제도 안내
기획재정부 2026년 세제개편안 안내