미국주식 양도소득세는 연간 양도차익에서 250만원 기본공제를 뺀 금액에 22%를 곱해 계산합니다. 수익별 세금과 홈택스 신고 절차를 살펴봅니다.
해외주식양도소득세신고 방법과 홈택스 바로가기
해외주식양도소득세신고는 증권사 계산내역만 준비하면 홈택스에서 직접 할 수 있습니다. 연간 양도차익 중 250만원까지는 기본공제로 세금이 없고, 초과분에만 22%가 붙습니다. 아래 절차대로 진행하면 어렵지 않게 신고할 수 있습니다.
- 거래 중인 증권사에서 해외주식 양도소득세 계산내역 내려받기
- 아래 버튼을 눌러 국세청 홈택스 접속 후 공동인증서 또는 간편인증으로 로그인
- 세금신고 메뉴에서 양도소득세 신고하기, 정기신고, 일반신고 순서로 선택
- 국내외자산 구분은 국외, 양도자산 종류는 국외주식으로 선택
- 종목별 취득가·양도가·환율을 입력하고 기본공제 250만원 적용 후 제출
제 경우에는 증권사 앱에서 계산내역을 내려받는 데 5분, 홈택스 입력에 30분 남짓 걸렸습니다. 거래 건수가 많아 건별 입력이 부담스러우면 합산 신고도 가능한데, 그때는 세무서에서 증빙 서류를 추가로 요청할 수 있습니다(출처: 한국투자증권 홈택스 신고방법 안내).
미국주식 양도소득세 계산방법과 250만원 기본공제
- 계산식은 (연간 해외주식 양도차익 – 250만원) × 22%입니다.
- 22%는 양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 합한 세율입니다.
- 해외주식세금250만원 공제는 국내외 주식을 합쳐 1년에 1인당 한 번 적용됩니다.
- 같은 해에 판 종목의 이익과 손실은 합산해 양도차익을 계산합니다.
해외주식 세금은 수익 전체가 아니라 250만원 기본공제를 뺀 금액에만 붙습니다. 예를 들어 테슬라에서 300만원 이익이 나도 다른 종목에서 100만원 손실을 봤다면 양도차익은 200만원이 되어 세금이 0원입니다. 증권사에서는 선입선출법과 이동평균법 중 계산 방법을 고를 수 있어 절세 효과가 달라질 수 있습니다. 배당소득은 양도세와 별개로 과세됩니다.
수익별 해외주식양도세 비교하기
- 양도차익 250만원 이하는 산출세액이 0원입니다.
- 500만원 수익이면 과세표준 250만원에 22%를 적용해 55만원입니다.
- 1억원 수익이면 과세표준 9,750만원에 22%를 적용해 2,145만원입니다.
| 연간 양도차익 | 과세표준 | 세금(22%) |
|---|---|---|
| 250만원 이하 | 0원 | 0원 |
| 500만원 | 250만원 | 55만원 |
| 1,000만원 | 750만원 | 165만원 |
| 5,000만원 | 4,750만원 | 1,045만원 |
| 1억원 | 9,750만원 | 2,145만원 |
미국주식양도세는 수익이 커질수록 실제 부담률이 22%에 가까워집니다. 1,000만원 수익이면 실효 세율이 16.5%이고, 1억원이면 21.45%입니다. 매도 시점이 연말에 몰리면 한 해 차익이 한꺼번에 합산되므로, 종목별 평가손익을 미리 따져보는 것이 좋습니다. 위 금액은 환율과 매매 비용을 반영하기 전의 단순 계산이며 실제 세액은 달라질 수 있습니다.
신고기한과 가산세 확인하기
- 해외주식은 예정신고 없이 양도일 다음 연도 5월 1일부터 31일까지 확정신고를 합니다.
- 2025년 귀속분은 5월 31일이 일요일이어서 2026년 6월 1일 월요일까지였습니다.
- 기한을 놓치면 무신고 가산세 20%가 붙고, 미납세액에는 하루 0.022%의 납부지연 가산세가 더해집니다.
- 납부세액이 1,000만원을 넘으면 분납이 가능하며, 2,000만원 초과 시 세액의 50%까지 분납할 수 있습니다.
해외주식양도소득세는 올해 판 주식이라면 내년 5월에 신고해야 하므로 지금부터 거래내역을 모아두는 편이 좋습니다. 국세청은 2025년 귀속 기준 해외주식 신고 안내 대상을 18만 2,000명으로 밝혔고, 안내문을 받지 못했어도 양도소득이 생기면 신고 의무가 있다고 설명합니다. 250만원 이하 수익의 신고 여부는 국세상담센터 126이나 관할 세무서에서 확인하는 것이 좋습니다.
손택스 앱에서 바로 신고하기
홈택스 PC 화면 대신 손택스 앱으로도 전자신고가 가능합니다. 간편인증으로 로그인한 뒤 양도소득세 신고 메뉴에서 같은 순서로 입력하면 됩니다.
자주 묻는 질문
해외주식 양도소득세 기본공제는 얼마인가요
연간 250만원입니다. 국내외 주식 양도차익을 합쳐 1인당 1년에 한 번 적용되고, 공제 후 남은 금액에 22%가 과세됩니다.
미국주식 양도세 세율 22%는 어떻게 구성되나요
양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 합한 세율입니다. 수익 전체가 아니라 기본공제 250만원을 뺀 과세표준에만 적용됩니다.
미국주식 양도소득세 1,000만원 수익이면 얼마인가요
1,000만원에서 250만원을 공제한 750만원에 22%를 곱해 165만원입니다. 환율과 거래 비용에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다.
해외주식양도세 신고를 안 하면 어떻게 되나요
무신고 납부세액의 20% 가산세가 붙고, 미납세액에는 하루 0.022%의 납부지연 가산세가 추가됩니다.
출처
아시아경제 – 해외 주식 양도세 다음달 1일까지 신고해야, 국세청 안내
서울경제 – 부동산·해외주식 양도세 6월 1일까지 신고·납부해야
한경 머니 – 서학개미의 4월 숙제, 양도 차익 250만 원 넘으면 22% 과세
국세청 홈택스